個人的財務三表: 現金流量表、損益表、資產負債表

前陣子上了超級數字力的線上課程，主要的內容就是教學員如何看懂財務三表。老師一直提到如何用生活中的例子來了解三表，突然想到，雖然起因不是刻意模仿三表，但在理財的過程中，為了各種目的衍生出來的記錄，其實就是個人的財務三表了。

現金流量表 

這是歷史最悠久的一張，也是唯一用手寫的一張。從 1999 年開始，每次會以千元為單位，將提款和重大支出記錄下來。起初的目的是確保每個月收入不要出現赤字，日後也轉變為規劃每個月支出與投資的依據。因為記錄的頻率比較頻繁，所以會列印出來記錄。

損益表

除了投資股票基金，上班族好像不太會有其他損益。所以收入部分會在現金流量表呈現，損益表就是投資的進出記錄，這個從 2000 年開始也已經 22 年了。

資產負債表

前面兩張表代表的是個人的資產變化，但每個月底還是會更新一次總資產記錄，才能了解目前的狀況。雖然也是從 2000 年開始記錄，不過格式持續修改，到近幾年才比較固定。除了這樣的總表，還可以延伸出可以看標的比例 (e.g. 股票 vs. 債券) 的比例圖。

 

家庭支出表

 

婚後因為多了公費需要記錄，用 Google Docs 記帳，衍生了另一張支出記錄。也多虧這個記錄，可以很容易地產生個人與家庭花費分佈圖。有了這張表和圖，可以看得出來家庭與個人的年花費，了解支出結構後，要調整也比較容易。

人生不同階段，不同的表也有不同的重要性。

• 剛出社會，主要收入來源是薪水時，存錢就等於賺錢，現金流量表 是最重要的一張。
• 隨著投資比例提升，可以從 資產負債表 看資產檢視累積速度並調整投資標的 (再平衡)。
  
• 接近退休規劃時，可以從 損益表 看被動收入與 家庭支出表 的差距，作為規劃的參考。

對公司企業來說，外在環境的變化多端，預測多年後的收支財務有其難度，也不一定需要。但對個人來說，如果能從投資規劃與支出計劃兩端下手，預測退休後數十年生活相較容易，也有其必要。也因為如此，如果能更早開始用這些財務思維檢視自己的想法與結果，對未來一定也會更有幫助。